Introduzione
0.1 Basilea 2: un’opportunità o una minaccia per le imprese?
0.2 Obiettivi della Guida
0.3 A chi è rivolta la Guida
0.4 Cosa bisogna conoscere
0.5 Struttura del documento
1. Il quadro di riferimento. L’ambiente e gli attori
1.1 L’impresa e la sfida del cambiamento
1.2 Il quadro economico
1.3 La struttura del sistema produttivo italiano
1.4 Il sistema finanziario italiano
2. Il Nuovo Accordo di Basilea e i sistemi di Internal Rating
2.1 L’attività della banca
2.2 Il Comitato di Basilea ed il primo accordo di Basilea
2.3 Il nuovo accordo di Basilea
2.4 I tre “pilastri” di Basilea 2
2.5 I requisiti patrimoniali minimi
2.6 Il rischio di credito e la sua valutazione
2.6.1 Il “Metodo Standard”
2.6.2 Il “Metodo IRB” (Internal Rating Based)
2.6.2.1 La stima della PD
2.6.2.2 La stima degli altri parametri (EAD, LGD, M)
2.7 Il ruolo delle garanzie
2.7.1 Basilea 2 e il trattamento delle garanzie
2.7.2 Basilea 2 e il ruolo dei consorzi fidi
2.8 Question time
3. Il Rating: profili aziendali oggetto di analisi
3.1 Dall’istruttoria di fido odierna al rating
3.2 L’analisi di bilancio: obiettivi, metodologie e limiti
3.3 L’analisi strategico qualitativa e di settore
3.3.1 La qualità del bilancio
3.3.2 L’assetto proprietario e il management
3.3.3 Il rischio operativo
3.3.4 Il rischio creditizio e finanziario
3.3.5 La valutazione del profilo organizzativo e gestionale
3.3.6 L’analisi del mercato e del settore
3.3.7 Il posizionamento competitivo
3.3.8 Le prospettive economiche
3.4 L’analisi dei comportamenti aziendali
3.4.1 Il rapporto impresa / banca
3.4.2 Il rapporto impresa / sistema bancario
3.4.3 La verifica delle “pregiudizievoli”
3.5 Conclusioni
3.6 Question time
4. Basilea 2: cosa cambia per le imprese
4.1 Gli effetti del nuovo accordo
4.1.1 I timori delle banche
4.1.2 I timori delle imprese
4.1.3 Cambia il rapporto banca impresa
4.1.4 Chi avrà vantaggi e chi svantaggi da Basilea 2 ?
4.1.4.1 Lo studio di Unioncamere
4.1.4.2 Lo studio di K Finance
4.1.5 Le imprese oggi come percepiscono Basilea 2 ?
5. Come preparare l’impresa a Basilea 2
5.1 Quale strategia per affrontare il rating
5.2 Il primo passo: l’auto-valutazione del rating
5.3 Gli interventi strutturali
5.3.1 Le criticità relative al bilancio
5.3.2 Le criticità attinenti il quadro qualitativo
5.3.3 La gestione della tesoreria aziendale
5.3.4 La determinazione dei fabbisogni finanziari
5.4 Il processo di comunicazione finanziaria
5.5 Le alternative al credito bancario
5.6 Question time
6. Case history
6.1 Introduzione
6.2 case history 1: una crisi di crescita
6.3 Case history 2: l’errore di investire indebitandosi sul breve
7 . Il software di autovalutazione del merito creditizio “E-Rating Basilea 2”
7.1 Obiettivi del software
7.2 Il flusso dell’applicazione
7.3 Per cominciare: l’accesso alle varie funzioni
7.4 La gestione delle aziende
7.5 La gestione dei bilanci
7.6 Gestione dei dati qualitativi
7.7 La Gestione delle Analisi
7.8 Significato del rating attribuito
7.8.1 Obiettivi del report di analisi fornito da Basilea2it
7.8.2 La scala di classificazione utilizzata
8. Glossario
Appendice 1 – Introduzione del Nuovo Accordo di Basilea
Appendice 2 – Prestiti partecipativi e Fondi rotativi
Commenti